Chiedo un chiarimento sulla liquidazione iva periodica e annuale per le quali ho una differenza dovuta all’iva 74ter a debito per cui ho fatto una scrittura di storno ricavi.
La liquidazione iva 74 ter del 3° trimestre terminava con un’imposta a debito di 1.327,69 euro.
Di conseguenza ho fatto una registrazione contabile al 30/09 per i minori ricavi iva 74 ter.
A fine anno ho elaborato la liquidazione annuale per rilevare il corretto credito di costo.
La differenza tra la liquidazione iva annuale e la liquidazione iva del 4° trimestre ed il conto erario c/iva è pari a 1.327,69 euro,
cioè l’importo dell’iva 74ter del 3° trimestre per il quale ho fatto in contabilità la scrittura di storno ricavi.
La mia domanda: questa differenza è corretta e se sì come deve essere gestita questa differenza tra iva e contabilità, cioè alla fine dell’anno se la liquidazione iva riepilogativa è a credito va quindi annullata la scrittura di storno ricavi e quale sarà il credito effettivo?
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